การสืบสวนและเครื่องมือเกี่ยวกับการฉ้อโกงใช้สำหรับขั้นตอนการสืบสวน ทักษะที่สำคัญที่สุดของเจ้าหน้าที่เกี่ยวข้องคือความสามารถในการตรวจจับการฉ้อโกงที่ได้รับการปรับปรุง เมื่อตรวจพบอาชญากรรมทางการเงินในระยะเริ่มต้น ก็สามารถจัดการได้อย่างรวดเร็วและสร้างความเสียหายเพียงเล็กน้อย หากพบการฉ้อโกงในภายหลัง ความเสียหายที่เกิดขึ้นอาจไม่สามารถย้อนกลับได้ ในการสืบสวนการฉ้อโกง ทีมสืบสวนการฉ้อโกงหรือผู้เชี่ยวชาญใช้เครื่องมือและวิธีการต่างๆ เช่น การสืบสวนนิติเวช ข่าวกรอง การขุดข้อมูล และ การวิเคราะห์ข้อมูล ซึ่งการใช้เครื่องมือและวิธีการดังกล่าวข้างต้นขึ้นอยู่กับลักษณะและความรุนแรงของการดำเนินธุรกิจและเหตุการณ์ฉ้อโกง
เครื่องมือและเทคนิคการสืบสวน ประสิทธิภาพของเทคนิคการตรวจจับการฉ้อโกงที่ผู้สืบสวนใช้กำหนดว่าสามารถตรวจจับอาชญากรรมทางการเงินได้รวดเร็วและแม่นยำเพียงใด ในขณะที่กระบวนการเรียนรู้ในอาชีพที่มีพลวัตนี้ยังคงดำเนินต่อไป ผู้ที่สนใจที่จะเป็นนักบัญชีนิติเวชควรมีความรู้พื้นฐานเกี่ยวกับเทคนิคการตรวจจับการฉ้อโกง จำเป็นต้องมีความเข้าใจที่มั่นคงเกี่ยวกับเครื่องมือและเทคนิคการตรวจสอบนิติเวชที่สำคัญที่สุด
สำหรับการสืบสวนเทคโนโลยีนิติเวช การวิเคราะห์ธุรกรรมหรือการตรวจสอบนิติเวชมีความสำคัญต่อกระบวนการสืบสวนการฉ้อโกง ผู้เชี่ยวชาญที่วัดปริมาณและมีประสบการณ์จะทำการวิเคราะห์ธุรกรรม จะกลายเป็นความท้าทายเมื่อผู้ต้องสงสัยในคดีฉ้อโกงเป็นนักบัญชีที่มีทักษะหรือผู้เชี่ยวชาญที่มีความรู้ที่มั่นคงเกี่ยวกับการควบคุมภายใน กระบวนการ และระบบการเงินของบริษัท นักบัญชีนิติเวชจะต้องวิเคราะห์กิจกรรมในองค์กรที่มีนักฉ้อโกงมืออาชีพประเภทนี้ทำงาน นักบัญชีนิติเวชไม่เพียงแต่จะวิเคราะห์กิจกรรมของนักฉ้อโกงมืออาชีพเท่านั้น แต่ยังคำนวณการสูญเสียและความเสียหายโดยประมาณที่เกิดจากการกระทำฉ้อโกงของนักฉ้อโกงมืออาชีพและผู้เชี่ยวชาญอีกด้วย
การค้นหา การยึด และการวิเคราะห์หลักฐานอิเล็กทรอนิกส์ที่จัดเก็บไว้ในคอมพิวเตอร์ส่วนบุคคลหรืออุปกรณ์ข้อมูล จะถูกนำไปใช้และใช้เป็นการตรวจสอบนิติเวชคอมพิวเตอร์ ข้อมูลนิติเวชคอมพิวเตอร์ยังสามารถรับได้จากสถานที่ห่างไกลที่บริษัทใช้บริการคลาวด์ นักตรวจสอบนิติเวชเข้าถึงข้อมูลทางการเงินและข้อมูลอื่น ๆ เพื่อวิเคราะห์และประเมินหลักฐานและข้อมูล ทั้งนี้ การระบุเหตุการณ์ฉ้อโกงในปัจจุบันนั้นทำได้ยากมากหากไม่ใช้อุปกรณ์จัดเก็บข้อมูลและคอมพิวเตอร์ ด้วยเหตุผลเหล่านี้ การตรวจสอบทางคอมพิวเตอร์จึงเป็นทักษะที่สำคัญ
ส่วนสำคัญของการสืบสวนการฉ้อโกงคือการทำงานภาคสนามและการสัมภาษณ์บุคคลและผู้ต้องสงสัย พวกเขาสามารถพิสูจน์ได้ว่าเป็นกระบวนการพิสูจน์หลักฐานที่เด็ดขาด ข้อมูลที่ได้รับระหว่างการสัมภาษณ์สามารถเป็นหลักฐานที่เหมาะสมเพียงพอ
องค์กรต่างๆ ใช้กระบวนการและระบบปัญญาประดิษฐ์ที่หลากหลายซึ่งมีความสามารถในการดำเนินการสืบสวน ระบบดังกล่าวใช้ปัญญาประดิษฐ์เป็นพื้นฐาน กิจกรรมทั้งหมดจะถูกติดตามและวิเคราะห์ผ่านอัลกอริทึมที่เหมาะสมตามปัญญาประดิษฐ์ ผู้เชี่ยวชาญด้านการสืบสวนการฉ้อโกงใช้เครื่องมือและระบบการสืบสวนตามปัญญาประดิษฐ์ดังกล่าวเพื่อระบุสาเหตุที่แท้จริงและผู้กระทำผิด
ปัญญาประดิษฐ์สามารถปรับปรุงความปลอดภัยของข้อมูลในแผนกธุรกิจและส่วนปฏิบัติการต่างๆ ของบริษัทได้ เช่น ที่จุดชำระเงินหรือเกตเวย์สำหรับการค้าปลีกและการเงิน เครื่องมือตรวจจับและสืบสวนการฉ้อโกงอัจฉริยะตามปัญญาประดิษฐ์เหล่านี้ใช้ในบริษัทที่ให้บริการด้านการเงินหรือบริการชำระเงินแก่พ่อค้าและลูกค้า ตัวอย่างเช่น ระบบตามปัญญาประดิษฐ์อาจใช้ในการติดตามลำดับการใช้บัตรชำระเงินและช่องทางหรือจุดสิ้นสุดที่เข้าถึงเพื่อใช้ข้อมูลบัตร เครื่องมือตามปัญญาประดิษฐ์จะวิเคราะห์พฤติกรรมของธุรกรรมและอุปกรณ์ในสภาพแวดล้อมทางธุรกิจเฉพาะ
การวิเคราะห์ข้อมูลนั้น เนื่องจากธุรกรรมทางการเงินจำนวนมากและการไหลของข้อมูลที่เกี่ยวข้องระหว่างแผนกต่างๆ ทำให้องค์กรและบริษัทต่างๆ เข้าใจการไหลของข้อมูลและการจัดการได้ยาก ในการสืบสวนการฉ้อโกง การทำความเข้าใจกระแสข้อมูลระหว่างแผนกและหน้าที่ต่างๆ ถือเป็นเรื่องสำคัญ ไม่ใช่เรื่องจริงที่มนุษย์จะวิเคราะห์ข้อมูลทั้งหมด โดยเฉพาะข้อมูลที่ซับซ้อน โดยไม่ใช้วิธีการและเครื่องมือเฉพาะทาง
การวิเคราะห์ข้อมูลช่วยให้ทีมบริหารและการสืบสวนการฉ้อโกงวิเคราะห์ชุดข้อมูลขนาดใหญ่เพื่อระบุแนวโน้มและตัวบ่งชี้การฉ้อโกงที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการและแผนกต่างๆ ของบริษัท บริษัทต่างๆ จ้างช่างเทคนิคนิติเวชคอมพิวเตอร์หรือผู้เชี่ยวชาญด้านการวิเคราะห์ข้อมูลเพื่อทำความเข้าใจข้อมูลขนาดใหญ่และซับซ้อน โดยเฉพาะข้อมูลที่เน้นถึงข้อบ่งชี้การฉ้อโกงหรือการขาดการควบคุม
องค์กรและบริษัทต่างๆ วิเคราะห์ข้อมูลจำนวนมากเพื่อสืบสวนการฉ้อโกงโดยใช้เทคนิคต่างๆ เช่น การขุดข้อมูลและการวิเคราะห์ข้อมูล ที่เก็บข้อมูลฐานข้อมูล รวมถึงข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ การวิเคราะห์ข้อมูลขนาดใหญ่หรือการวิเคราะห์ข้อมูลที่ซับซ้อนโดยใช้เกณฑ์ความสำคัญ การโพสต์บนโซเชียลมีเดีย การฟีดข่าวสื่อ และเอกสารการขาย การตลาด และการดำเนินงาน ตัวอย่างเช่น ข้อมูลธุรกรรมทางการเงินจำนวนมากของบริษัทอาจวิเคราะห์ได้ดีขึ้นด้วยเครื่องมือวิเคราะห์ข้อมูล เช่น Power BI ผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินที่มีประสบการณ์ในการสืบสวนการฉ้อโกงใช้เครื่องมือและเทคนิคที่ชาญฉลาดเพื่อทำความเข้าใจการเชื่อมโยงข้อมูลทางการเงินและธุรกรรมของบริษัท สิทธิ์การเข้าถึงของเจ้าของกระบวนการและการบันทึกข้อมูลทางการเงินโดยบุคคลที่ได้รับอนุญาตที่เกี่ยวข้องสามารถระบุได้อย่างง่ายดายผ่านการวิเคราะห์ข้อมูลและเครื่องมือ
โดยสรุป การบัญชีนิติเวชที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดคือการป้องกันการฉ้อโกงตั้งแต่แรก เช่นเดียวกับอาชญากรรมทุกประเภท การป้องกันการฉ้อโกงเป็นสิ่งที่ควรทำเสมอ นักบัญชีนิติเวชได้รับการฝึกฝนให้จดจำสัญญาณและข้อบ่งชี้ต่างๆ ของกิจกรรมฉ้อโกงที่อาจเกิดขึ้นเพื่อตรวจสอบและแก้ไขกรณีต่างๆ อย่างไรก็ตาม จะดีกว่าสำหรับทุกคนหากอาชญากรรมทางการเงินเกิดขึ้นได้ยากหรือไม่สามารถเกิดขึ้นได้ แนวทางเชิงรุกในการฉ้อโกงนี้สามารถประหยัดเวลา ประหยัดเงิน และมีประสิทธิภาพ
ไม่มีความคิดเห็น:
แสดงความคิดเห็น