กฎหมายต่อต้านการฟอกเงินในสหรัฐอเมริกา

 กฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน (AML) เป็นส่วนสำคัญของระบบการเงินโลก ซึ่งออกแบบมาเพื่อป้องกันกิจกรรมที่ผิดกฎหมาย เช่น การฟอกเงินและการสนับสนุนการก่อการร้าย การทำความเข้าใจกฎหมายเหล่านี้เป็นสิ่งสำคัญสำหรับผู้เชี่ยวชาญที่ทำงานด้านการปฏิบัติตามกฎหมาย การจัดการความเสี่ยง และการป้องกันอาชญากรรมทางการเงิน 

ในสหรัฐอเมริกา มีความพยายามในการต่อต้านการฟอกเงินได้รับการรวมเข้าเป็นกฎหมายฉบับเดียวเป็นครั้งแรกด้วยกฎหมายความลับทางการธนาคาร พ.ศ. 2513 กฎหมายนี้ให้อำนาจแก่รัฐบาลในการกำหนดให้สถาบันการเงินเก็บบันทึกและรายงานธุรกรรมสกุลเงินขนาดใหญ่ ในปี ค.ศ. 2001 กฎหมาย USA PATRIOT ได้ขยายคำจำกัดความของสถาบันการเงินให้ครอบคลุมถึงองค์กรต่างๆ มากมาย เช่น บริษัทประกันภัย นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ ผู้ค้าโลหะมีค่า และอื่นๆ กฎหมายนี้ยังกำหนดให้มีการจัดตั้งกฎหมายที่ควบคุมการดำเนินงานของสถาบันการเงินที่ไม่ใช่ธนาคาร และกำหนดข้อกำหนด Know Your Customer (KYC) ให้กับนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์

ส่วนสหภาพยุโรปได้นำมาตรการต่างๆ มาใช้เพื่อป้องกันการฟอกเงินและการสนับสนุนการก่อการร้ายหลายประการ รวมถึงมาตรการป้องกันการฟอกเงินฉบับที่ 3 (2005) และมาตรการป้องกันการฟอกเงินฉบับที่ 4 (2015) 

บทบัญญัติสำคัญในระเบียบต่อต้านการฟอกเงิน

กฎหมายต่อต้านการฟอกเงินประกอบด้วยมาตรการสำคัญหลายประการที่สถาบันการเงินต้องปฏิบัติตาม ได้แก่

การเก็บบันทึก: สถาบันการเงินต้องเก็บบันทึกรายละเอียดธุรกรรมของลูกค้า ซึ่งรวมถึงจำนวนเงินของธุรกรรม บุคคลที่เกี่ยวข้อง และวันที่และเวลาของธุรกรรม

การรายงาน: ธุรกรรมใดๆ ที่เกินเกณฑ์ที่กำหนดจะต้องรายงานให้หน่วยงานที่เกี่ยวข้องทราบ ทั้งนี้เพื่อให้แน่ใจว่าธุรกรรมขนาดใหญ่ ซึ่งอาจเชื่อมโยงกับกิจกรรมที่ผิดกฎหมาย ได้รับการตรวจสอบอย่างเหมาะสม

การตรวจสอบความครบถ้วนของลูกค้า (CDD) และการรู้จักลูกค้า (KYC): มาตรการเหล่านี้กำหนดให้สถาบันการเงินต้องตรวจสอบตัวตนของลูกค้าและประเมินโปรไฟล์ความเสี่ยงของลูกค้า ซึ่งจะช่วยป้องกันไม่ให้สถาบันการเงินถูกอาชญากรใช้ฟอกเงิน

การประเมินความเสี่ยง: สถาบันการเงินต้องดำเนินการประเมินความเสี่ยงเป็นประจำเพื่อระบุช่องโหว่ที่อาจเกิดการฟอกเงินและนำมาตรการมาใช้เพื่อบรรเทาความเสี่ยงเหล่านี้

การควบคุมภายใน: สถาบันการเงินต้องกำหนดขั้นตอนและการควบคุมเพื่อให้แน่ใจว่าปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับต่อต้านการฟอกเงิน ซึ่งรวมถึงการแต่งตั้งเจ้าหน้าที่ที่ได้รับมอบหมายให้ดูแลโปรแกรมการปฏิบัติตามกฎหมายต่อต้านการฟอกเงินของสถาบัน

การฝึกอบรม: พนักงานต้องได้รับการฝึกอบรมด้านต่อต้านการฟอกเงินเป็นประจำเพื่อให้แน่ใจว่าพนักงานเข้าใจภาระผูกพันภายใต้กฎหมายต่อต้านการฟอกเงินและสามารถระบุสัญญาณเตือนที่อาจเกิดการฟอกเงินได้

การนำโปรแกรมการปฏิบัติตามกฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน (AML) ที่มีประสิทธิภาพมาใช้เป็นงานสำคัญสำหรับสถาบันการเงิน ซึ่งเกี่ยวข้องกับแนวทางเชิงกลยุทธ์ซึ่งรวมถึงการประเมินความเสี่ยง การกำหนดการควบคุมภายใน และการทดสอบอิสระ 

ในการพัฒนาโปรแกรมการปฏิบัติตาม BSA/AML ที่แข็งแกร่ง ขั้นตอนสำคัญแรกคือการประเมินความเสี่ยง สถาบันการเงินต้องระบุความเสี่ยงโดยธรรมชาติที่เกี่ยวข้องกับผลิตภัณฑ์ บริการ ลูกค้า และสถานที่ตั้งทางภูมิศาสตร์ กระบวนการนี้ช่วยพัฒนาโปรไฟล์ความเสี่ยงที่เหมาะสมซึ่งสอดคล้องกับการดำเนินธุรกิจ (กลุ่มความเสี่ยงต่ำ) การประเมินความเสี่ยงเป็นองค์ประกอบพื้นฐานของการปฏิบัติตาม AML เนื่องจากเป็นพื้นฐานสำหรับการออกแบบและการนำโปรแกรมไปใช้ ช่วยให้สถาบันต่างๆ เข้าใจว่าตนเองมีความเสี่ยงต่อการฟอกเงินมากที่สุดในที่ใด จึงทำให้สามารถจัดลำดับความสำคัญของความพยายามในการบรรเทาผลกระทบและจัดสรรทรัพยากรได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ทั้งนี้ การควบคุมภายในมีบทบาทสำคัญในโปรแกรมการปฏิบัติตาม BSA/AML การควบคุมเหล่านี้เกี่ยวข้องกับการประเมินนโยบาย ขั้นตอน และกระบวนการเพื่อให้แน่ใจว่าปฏิบัติตาม AML รวมถึงด้านต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับบุคลากร องค์ประกอบโครงสร้าง และการบันทึกข้อมูล

โปรแกรมการปฏิบัติตาม AML ที่ประสบความสำเร็จควรเน้นที่แนวทางปฏิบัติและระบบภายในสำหรับการตรวจจับและรายงานอาชญากรรมทางการเงิน ควรมีการตรวจสอบเป็นประจำเพื่อประเมินประสิทธิผลในการปฏิบัติตามมาตรฐานการปฏิบัติตามกฎหมาย เพื่อให้แน่ใจว่าพนักงานทราบบทบาทและความรับผิดชอบของตนภายในระบบ 

การทดสอบอิสระเป็นแนวทางปฏิบัติที่แนะนำสำหรับการปฏิบัติตาม AML โดยทั่วไปการทดสอบเหล่านี้จะดำเนินการทุก 12 ถึง 18 เดือน ซึ่งมีความจำเป็นเพื่อให้แน่ใจว่าโปรแกรม AML มีประสิทธิผล สถาบันการเงินที่มีความเสี่ยงสูงอาจต้องมีการตรวจสอบบ่อยขึ้น ซึ่งควรตอบสนองต่อโปรไฟล์ความเสี่ยงขององค์กร

กฎหมายป้องกันการฟอกเงินและการสนับสนุนการก่อการร้าย และแตกต่างกันไปในแต่ละภูมิภาค สรุปได้ดังนี้ 

กฎหมายต่อต้านการฟอกเงินในสหรัฐอเมริกา มีระเบียบข้อบังคับต่อต้านการฟอกเงินมีพื้นฐานมาจากกฎหมายความลับของธนาคาร (BSA) และกฎหมายแพทริออต (Patriot Act) กฎหมายแพทริออตกำหนดให้ธนาคารและสถาบันการเงินในสหรัฐอเมริกาต้องจัดตั้งโปรแกรมต่อต้านการฟอกเงินภายใน ซึ่งรวมถึงภาระผูกพันในการรายงานและการเก็บรักษาบันทึก มาตรการการตรวจสอบความรอบคอบของลูกค้า (CDD) ตามความเสี่ยง และข้อกำหนดการคัดกรองบุคคลที่เปิดเผยข้อมูลทางการเมือง (PEP) การคว่ำบาตร และสื่อที่ก่อให้เกิดผลเสีย กฎหมายแพทริออตซึ่งประกาศใช้ในปี 2544 ได้ขยายขอบเขตของข้อกำหนด CDD และการคัดกรองเพิ่มเติม หากต้องการทำความเข้าใจระเบียบข้อบังคับเหล่านี้โดยละเอียดมากขึ้น คุณสามารถอ่านบทความเกี่ยวกับการปฏิบัติตามกฎหมายต่อต้านการฟอกเงินและกระบวนการต่อต้านการฟอกเงินของเราได้

ส่วนระเบียบต่อต้านการฟอกเงินในสหภาพยุโรป ใช้มาตรการหลายประการในการปราบปรามการฟอกเงินและการสนับสนุนการก่อการร้าย รวมถึงการบังคับใช้ระเบียบหลายฉบับ ระเบียบที่สำคัญ ได้แก่ ระเบียบต่อต้านการฟอกเงินฉบับที่ 3 (2005) และระเบียบต่อต้านการฟอกเงินฉบับที่ 4 (2015) ซึ่งมุ่งหวังที่จะเสริมสร้างระเบียบข้อบังคับเกี่ยวกับการฟอกเงินในสหภาพยุโรป หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับรายละเอียดของระเบียบข้อบังคับเหล่านี้ โปรดไปที่ส่วนนโยบายต่อต้านการฟอกเงินของเรา

ระเบียบข้อบังคับต่อต้านการฟอกเงินในสหราชอาณาจักรอิงตามระเบียบข้อบังคับต่อต้านการฟอกเงินฉบับที่ 4 ของสหภาพยุโรป (4MLD) สหราชอาณาจักรได้นำระเบียบข้อบังคับต่อต้านการฟอกเงิน 2017 และกฎหมายการเงินทางอาญา 2017 มาใช้ ระเบียบข้อบังคับเหล่านี้ครอบคลุมมาตรการต่างๆ มากมาย เช่น การตรวจสอบความครบถ้วนของลูกค้า การบันทึกข้อมูล และการรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัย สามารถดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับระเบียบข้อบังคับเหล่านี้ได้ในคู่มือการสืบสวนต่อต้านการฟอกเงินของเรา

กฎหมายต่อต้านการฟอกเงินในสวิตเซอร์แลนด์ได้ประกาศใช้กฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน (AMLA) เพื่อปราบปรามการฟอกเงิน การสนับสนุนการก่อการร้าย และการทุจริต โดยปรับระเบียบให้สอดคล้องกับมาตรฐานสากลที่กำหนดโดย Financial Action Task Force (FATF) ในทำนองเดียวกัน หน่วยงานการเงินของสิงคโปร์ได้มอบหมายให้สถาบันการเงินดำเนินการตรวจสอบความครบถ้วนของลูกค้าและจัดทำโปรแกรมการปฏิบัติตามกฎหมายเพื่อป้องกันการฟอกเงินและการสนับสนุนการก่อการร้ายภายใต้บทบัญญัติของกฎหมาย MAS (Dow Jones) 

ทั้งนี้ การไม่ปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับ AML อาจส่งผลกระทบร้ายแรงต่อทั้งบริษัทและบุคคล ผลที่ตามมามีตั้งแต่ค่าปรับทางการเงินและความเสียหายต่อชื่อเสียงไปจนถึงความรับผิดทางกฎหมายที่อาจเกิดขึ้น กล่าวคือ หน่วยงานกำกับดูแลมีอำนาจในการกำหนดบทลงโทษทางการเงินที่รุนแรงต่อหน่วยงานที่ละเมิดข้อบังคับ AML ในปี 2020 เพียงปีเดียว ค่าปรับธนาคารที่เกิดจากการละเมิด AML มีมูลค่า 706 ล้านดอลลาร์ในสหรัฐอเมริกา นอกจากนี้ Financial Conduct Authority (FCA) ในสหราชอาณาจักรยังได้ออกค่าปรับมากกว่า 900 ล้านปอนด์ในปีเดียวกัน ซึ่งเพิ่มขึ้นอย่างมากจากค่าปรับ 391 ล้านปอนด์ที่บังคับใช้ในปี 2019 ตัวเลขเหล่านี้เน้นย้ำถึงการบังคับใช้ข้อบังคับ AML อย่างเข้มงวดและผลที่ตามมาอันเลวร้ายจากการไม่ปฏิบัติตาม ซึ่งที่ผ่านมาธนาคารระหว่างประเทศรายใหญ่ยังต้องเผชิญกับค่าปรับมหาศาลสำหรับความล้มเหลวใน AML ตัวอย่างเช่น HSBC ยอมจ่ายเงินจำนวนมหาศาลถึง 1.9 พันล้านเหรียญสหรัฐในปี 2012 ซึ่งแสดงให้เห็นถึงขนาดของค่าปรับทางการเงินที่อาจเกิดขึ้นได้จากการไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย

ส่วนความเสียหายต่อชื่อเสียงจากการไม่ปฏิบัติตามกฎหมายนั้น แม้ว่าค่าปรับทางการเงินอาจรุนแรง แต่ความเสียหายต่อชื่อเสียงที่เกิดขึ้นตามมาก็มักจะส่งผลเสียมากกว่า การไม่ปฏิบัติตามกฎหมายต่อต้านการฟอกเงินอาจส่งผลเสียต่อชื่อเสียงของบริษัทอย่างมาก ส่งผลให้สูญเสียความไว้วางใจจากลูกค้า ความเชื่อมั่นของนักลงทุน และความสัมพันธ์ทางธุรกิจในระยะยาว ความเสี่ยงต่อชื่อเสียงนี้ยิ่งเน้นย้ำถึงความสำคัญของการปฏิบัติตามกฎหมายต่อต้านการฟอกเงินในการรักษาสถานะและความยั่งยืนของธุรกิจ

นอกเหนือจากผลกระทบทางการเงินและชื่อเสียงแล้ว การไม่ปฏิบัติตามกฎหมายต่อต้านการฟอกเงินยังอาจนำไปสู่ความรับผิดทางอาญาสำหรับบุคคลภายในบริษัท ซึ่งเห็นได้ชัดจากการดำเนินคดีกับพนักงานของธนาคารใหญ่ๆ เช่น Rabobank และ Deutsche Bank ในข้อหาละเมิดกฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน กรณีเหล่านี้เป็นการเตือนให้ผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินทราบถึงผลทางกฎหมายส่วนบุคคลที่เกิดจากการไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย โดยสรุปแล้ว ผลที่ตามมาจากการไม่ปฏิบัติตามกฎหมายต่อต้านการฟอกเงินนั้นมีหลายแง่มุมและร้ายแรง ซึ่งเน้นย้ำถึงความสำคัญของการมีโปรแกรมการปฏิบัติตามกฎหมายต่อต้านการฟอกเงินที่เข้มงวด การฝึกอบรมต่อต้านการฟอกเงินสำหรับพนักงานเป็นประจำ และกระบวนการสอบสวนต่อต้านการฟอกเงินที่มีประสิทธิภาพเพื่อระบุและแก้ไขการละเมิดที่อาจเกิดขึ้น

ในบริบทของกฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน หน่วยงานกำกับดูแลหลายแห่งมีบทบาทสำคัญในการบังคับใช้และดูแลกฎหมายเหล่านี้ ซึ่งรวมถึง Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Financial Industry Regulatory Authority (FINRA) Securities and Exchange Commission (SEC) และ Office of the Comptroller of the Currency (OCC) และเนื่องจากภูมิทัศน์ทางการเงินและความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องมีการเปลี่ยนแปลง กฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน (AML) จึงได้รับการปรับปรุงอย่างต่อเนื่องเพื่อให้ทันกับภัยคุกคามที่เกิดขึ้นใหม่ กฎหมายสำคัญสองฉบับที่เพิ่งได้รับการเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญ ได้แก่ กฎหมายความลับทางธนาคารและกฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน กล่าวคือกฎหมายความลับของธนาคาร (BSA) ปี ค.ศ. 1970 เป็นกฎหมายฉบับรวมฉบับแรกในสหรัฐอเมริกาที่มุ่งเป้าไปที่การปราบปรามการฟอกเงิน โดยให้รัฐบาลมีอำนาจในการกำหนดให้สถาบันการเงินเก็บบันทึกและรายงานธุรกรรมสกุลเงินขนาดใหญ่ ในปี ค.ศ. 2001 กฎหมาย USA PATRIOT ได้ขยายขอบเขตของคำจำกัดความของสถาบันการเงินให้ครอบคลุมถึงกลุ่มนิติบุคคลที่หลากหลายยิ่งขึ้น เช่น บริษัทประกันภัย นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ และผู้ค้าโลหะมีค่า กฎหมายนี้ยังกำหนดข้อกำหนด Know Your Customer (KYC) ให้กับนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ ซึ่งมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อกระบวนการต่อต้านการฟอกเงินอย่างครอบคลุม 

การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ทำให้ BSA แข็งแกร่งขึ้นและขยายขอบเขตออกไป จึงทำให้มีประสิทธิภาพมากขึ้นในฐานะเครื่องมือในการปราบปรามการฟอกเงินและอาชญากรรมทางการเงินอื่นๆ ที่น่าสนใจคือกฎหมายป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน ค.ศ. 2020 (AMLA) ซึ่งผ่านเมื่อปี ค.ศ. 2021 ได้แนะนำมาตรการต่อต้านการฟอกเงินและการต่อต้านการสนับสนุนทางการเงินเพื่อการก่อการร้าย (CFT) ที่สำคัญเพื่อแก้ไขกฎหมายความลับของธนาคาร อาจกล่าวได้ว่า AMLA ถือเป็นก้าวสำคัญในการพัฒนาระเบียบข้อบังคับต่อต้านการฟอกเงิน โดยแนะนำบทบัญญัติสำคัญหลายประการที่ออกแบบมาเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพของความพยายามต่อต้านการฟอกเงิน/การต่อต้านการสนับสนุนทางการเงิน ซึ่งรวมถึงการแบ่งปันข้อมูลที่ดีขึ้น การเพิ่มโทษสำหรับการละเมิดกฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน/การต่อต้านการสนับสนุนทางการเงิน และการจัดตั้งฐานข้อมูลเจ้าของผลประโยชน์ ซึ่งเครือข่ายบังคับใช้กฎหมายอาชญากรรมทางการเงิน (FinCEN) เป็นหน่วยงานกำกับดูแลหลักด้านการต่อต้านการฟอกเงิน/การต่อต้านการสนับสนุนทางการเงินในสหรัฐอเมริกา ซึ่งทำงานร่วมกับสำนักงานควบคุมทรัพย์สินต่างประเทศ (OFAC) เพื่อบังคับใช้ระเบียบข้อบังคับการคว่ำบาตรของสหรัฐอเมริกา