อาชญากรรมทางการเงิน

 อาชญากรรมทางการเงิน (Financial Crime) คืออาชญากรรมที่กระทำต่อทรัพย์สิน ซึ่งเกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนกรรมสิทธิ์ทรัพย์สินที่เป็นของบุคคลหนึ่ง ให้เป็นการใช้และประโยชน์ส่วนตัวโดยผิดกฎหมาย อาชญากรรมทางการเงินอาจเกี่ยวข้องกับการฉ้อโกง เช่น การฉ้อโกงเช็ค การฉ้อโกงบัตรเครดิต การฉ้อโกงสินเชื่อที่อยู่อาศัย การฉ้อโกงทางการแพทย์ การฉ้อโกงในองค์กร การฉ้อโกงหลักทรัพย์ รวมถึงการซื้อขายหลักทรัพย์โดยใช้ข้อมูลภายใน การฉ้อโกงธนาคาร การฉ้อโกงประกัน การจัดการตลาด การฉ้อโกงการชำระเงิน การฉ้อโกงการดูแลสุขภาพ การโจรกรรม การหลอกลวงหรือกลอุบายหลอกลวง การหลีกเลี่ยงภาษี การติดสินบน การยุยงปลุกปั่น การยักยอกทรัพย์ การขโมยข้อมูลส่วนตัว การฟอกเงิน การปลอมแปลงและการปลอมแปลง รวมถึงการผลิตเงินปลอมและสินค้าอุปโภคบริโภค

อาชญากรรมทางการเงินอาจเกี่ยวข้องกับการกระทำผิดทางอาญาเพิ่มเติม เช่น อาชญากรรมทางคอมพิวเตอร์และการทารุณกรรมผู้สูงอายุ และอาจรวมถึงอาชญากรรมรุนแรง เช่น การปล้น การปล้นด้วยอาวุธ หรือการฆาตกรรม อาชญากรรมทางการเงินอาจดำเนินการโดยบุคคล บริษัท หรือกลุ่มอาชญากรที่จัดตั้งขึ้น เหยื่ออาจรวมถึงบุคคล บริษัท รัฐบาล และเศรษฐกิจโดยรวม เจ้าหน้าที่บังคับใช้กฎหมายมักจำแนกการสมคบคิดทางการเงินในรูปแบบที่ใหญ่กว่าเป็นอาชญากรรมทางเศรษฐกิจ

อาชญากรรมทางการเงินมีหลายประเภทที่เกิดขึ้นภายในหรือภายนอกองค์กร ซึ่งก่อให้เกิดความสูญเสียด้านชื่อเสียง การเงิน และการดำเนินงานขององค์กร อาชญากรรมทางการเงินมีตั้งแต่การโจรกรรมหรือการฉ้อโกงที่กระทำโดยบุคคลเพียงคนเดียว ไปจนถึงแผนการขนาดใหญ่ระดับโลกที่วางแผนโดยกลุ่มอาชญากรที่จัดตั้งขึ้น อาชญากรรมทางการเงินมักถือว่าครอบคลุมถึงความผิดต่อไปนี้  การฉ้อโกง การฟอกเงิน การสนับสนุนการก่อการร้าย การติดสินบนและการทุจริต การซื้อขายข้อมูลภายใน อาชญากรรมทางไซเบอร์ เป็นต้น

อาชญากรรมทางการเงินเป็นธุรกิจที่มีมูลค่าหลายล้านล้านดอลลาร์สำหรับองค์กรอาชญากรรม ตามข้อมูลของสำนักงานว่าด้วยยาเสพติดและอาชญากรรมแห่งสหประชาชาติ คาดว่ามีการฟอกเงินผิดกฎหมายผ่านเครือข่ายการเงินทั่วโลกมากถึง 2 ล้านล้านดอลลาร์ต่อปี ซึ่งคิดเป็นประมาณร้อยละ 2 ถึงร้อยละ 5 ของ GDP ทั่วโลก และยังคงเพิ่มขึ้นทุกปี จากจำนวนนี้ คาดว่ามีเพียงร้อยละ 1 ของกระแสเงินผิดกฎหมายเท่านั้นที่ถูกสกัดกั้นหรอืระงับได้ทั่วโลก

อาชญากรมีความคิดสร้างสรรค์มากในการพัฒนาวิธีการก่ออาชญากรรมดังกล่าว และได้รับอิทธิพลอย่างมากจากเศรษฐกิจ ตลาดการเงิน และระบบต่อต้านการฟอกเงิน (AML)/การต่อต้านการสนับสนุนการก่อการร้าย (CTF) ในพื้นที่ที่พวกเขาปฏิบัติงาน อาชญากรจำนวนมากใช้ประโยชน์จากลักษณะที่ซับซ้อนของบริการทางการเงินมากขึ้นเรื่อยๆ ซึ่งทำให้การตรวจจับและป้องกันทำได้ยากยิ่งขึ้น ยิ่งไปกว่านั้น อาชญากรขนาดใหญ่ เช่น กลุ่มอาชญากรที่ดำเนินการในระดับนานาชาติ ใช้ประโยชน์จากความแตกต่างในกฎหมายอาญาของประเทศ

ทั้งนี้ การป้องกันอาชญากรรมทางการเงินเป็นสิ่งสำคัญอันดับต้นๆ ของการบังคับใช้กฎหมายในเขตอำนาจศาลทั่วโลก ต่อไปนี้คือประเภทของอาชญากรรมทางการเงินที่สำคัญที่สุด โดยมีรายละเอียดดังนี้ 

โดยทั่วไป การฉ้อโกง (Fraud) มักรวมถึงการโจรกรรม การทุจริต การยักยอกทรัพย์ การฟอกเงิน การติดสินบน การซื้อขายข้อมูลภายใน และการกรรโชก กิจกรรมฉ้อโกงทั้งหมดถือเป็นสิ่งผิดกฎหมาย และบุคคลหรือบุคคลที่เกี่ยวข้องในกิจกรรมเหล่านี้จัดอยู่ในประเภทอาชญากร กล่าวอีกนัยหนึ่ง การใช้การหลอกลวงเพื่อแสวงหาผลประโยชน์ส่วนตัวโดยทุจริตและ/หรือสร้างความเสียหายแก่ผู้อื่นถือเป็นการฉ้อโกง

กล่าวอีกนัยหนึ่ง การฉ้อโกงคือการกระทำโดยเจตนาหรือชุดของการกระทำที่กระทำโดยมนุษย์โดยใช้กลอุบายและเล่ห์เหลี่ยมโดยใช้การบิดเบือนสองประเภทซึ่งเป็นการบอกเป็นนัยถึงความเท็จหรือการปกปิดความจริง โดยหลักแล้ว ความรับผิดชอบของฝ่ายบริหารคือการจัดตั้งระบบและการควบคุมเพื่อป้องกันหรือตรวจจับการฉ้อโกง ข้อผิดพลาด และจุดอ่อนของการควบคุมภายใน 

อนึ่ง ด้วยปริมาณธุรกรรมทางดิจิทัลที่เพิ่มขึ้น การฉ้อโกงและความปลอดภัยทางไซเบอร์จึงเชื่อมโยงกันมากขึ้น รูปแบบการฉ้อโกงและอาชญากรรมทางการเงินกลายเป็นดิจิทัลมากขึ้นและเปลี่ยนแปลงเร็วขึ้น โดยใช้ประโยชน์จากลักษณะพื้นฐานของโครงสร้างพื้นฐานการชำระเงินทางดิจิทัลพื้นฐาน สิ่งนี้ทำให้ระบบตามกฎเกณฑ์แบบเดิมไม่มีประสิทธิภาพ และนำไปสู่การเรียนรู้ของเครื่องจักรและเทคนิคการตรวจจับการฉ้อโกงที่ใช้เทคโนโลยีปัญญาประดิษฐ์ (AI) เนื่องจาก AI เชิงสร้างสรรค์และการลงทุนทางเทคนิคที่เกิดขึ้นใหม่ องค์กรอาชญากรจึงเพิ่มขีดความสามารถในการก่ออาชญากรรมทางการเงินและการฉ้อโกงในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ผู้อำนวยการอินเตอร์โพลสรุปความท้าทายดังกล่าวเมื่อไม่นานนี้ว่า "เรากำลังเผชิญกับการแพร่ระบาดของการฉ้อโกงทางการเงิน ซึ่งส่งผลให้บุคคล บุคคลที่เปราะบาง และบริษัทต่างๆ ถูกฉ้อโกงในระดับมหาศาลและทั่วโลก"

การฟอกเงิน (Money Laundering) กล่าวคือเมื่ออาชญากรได้รับเงินจากกิจกรรมที่ผิดกฎหมาย เงินจะต้องถูกปกปิดก่อนจึงจะนำเข้าสู่ระบบการเงินที่ถูกต้องตามกฎหมายได้ การฟอกเงินเป็นกระบวนการที่ผิดกฎหมายในการปกปิดผลกำไรจากการก่ออาชญากรรมทางการเงิน โดยปกติแล้วจะใช้ธนาคารและธุรกิจต่างๆ อาชญากรโอนเงินผิดกฎหมายจากที่หนึ่งไปยังอีกที่หนึ่งผ่านระบบการเงินของประเทศ เช่น ช่องทางการธนาคาร การโอนเงินผิดกฎหมายอาจสนับสนุนอาชญากรคนอื่นในเขตอำนาจศาลหรือประเทศต่างๆ

สำหรับประเทศส่วนใหญ่ การฟอกเงินสร้างปัญหาสำคัญเกี่ยวกับการป้องกัน การตรวจจับ และการดำเนินคดี เทคนิคที่ซับซ้อนที่ใช้ในการฟอกเงินนั้นยิ่งทำให้ปัญหาเหล่านี้มีความซับซ้อนมากขึ้น เทคนิคที่ซับซ้อนดังกล่าวอาจเกี่ยวข้องกับสถาบันการเงินประเภทต่างๆ ธุรกรรมทางการเงินหลายรายการ การใช้ตัวกลาง เช่น ที่ปรึกษาทางการเงิน นักบัญชี บริษัทเชลล์ และผู้ให้บริการอื่นๆ การโอนเข้า โอนออก และโอนออกจากประเทศต่างๆ และการใช้เครื่องมือทางการเงินที่แตกต่างกันและสินทรัพย์ประเภทอื่นๆ ที่มีมูลค่าในการจัดเก็บ อย่างไรก็ตาม การฟอกเงินเป็นแนวคิดพื้นฐานที่เรียบง่าย เป็นกระบวนการที่เงินที่ได้จากกิจกรรมทางอาญาถูกปกปิดเพื่อปกปิดแหล่งที่มาที่แท้จริง โดยพื้นฐานแล้ว การฟอกเงินเกี่ยวข้องกับเงินที่ได้จากทรัพย์สินที่ได้มาโดยทางอาญา ไม่ใช่ทรัพย์สินนั้นเอง การฟอกเงินสามารถนิยามได้หลายวิธี โดยประเทศส่วนใหญ่ยึดถือคำจำกัดความที่นำมาใช้โดยอนุสัญญาแห่งสหประชาชาติว่าด้วยการต่อต้านการลักลอบค้ายาเสพติดและสารออกฤทธิ์ต่อจิตและประสาท (1988) (อนุสัญญาเวียนนา) และอนุสัญญาแห่งสหประชาชาติว่าด้วยการต่อต้านอาชญากรรมข้ามชาติที่จัดตั้งขึ้นโดยองค์กร (2000) (อนุสัญญาปาแลร์โม)

การสนับสนุนการก่อการร้าย (Terrorism Financing) มักเกี่ยวข้องกับการจัดหาเงินทุนให้กับบุคคลและกลุ่มบุคคลเพื่อก่ออาชญากรรม การสนับสนุนการก่อการร้ายนั้นคล้ายกับการฟอกเงิน เนื่องจากมักต้องให้ผู้กระทำความผิดปกปิดการโอนเงินภายในระบบการเงินที่ถูกต้องตามกฎหมาย เนื่องจากกลุ่มก่อการร้ายต้องการเงินเพื่อเลี้ยงชีพและดำเนินการก่อการร้าย การจัดหาเงินทุนเพื่อการก่อการร้ายครอบคลุมถึงวิธีการต่างๆ ที่องค์กรก่อการร้ายใช้จัดหาเงินทุนสำหรับกิจกรรมต่างๆ เงินดังกล่าวอาจมาจากแหล่งที่ถูกต้องตามกฎหมาย เช่น จากผลกำไรทางธุรกิจและองค์กรการกุศล หรือจากกิจกรรมที่ผิดกฎหมาย เช่น การค้าอาวุธ ยาเสพติด หรือบุคคล หรือการลักพาตัว

สำหรับการต่อต้านการจัดหาเงินทุนเพื่อการก่อการร้าย (CFT) เป็นความพยายามที่ซับซ้อนอย่างยิ่งซึ่งเกี่ยวข้องกับผู้มีส่วนได้ส่วนเสียหลายฝ่าย เราสนับสนุนประเทศสมาชิกด้วยการตอบสนองที่หลากหลาย ตั้งแต่กฎหมายและนโยบายระหว่างประเทศ ไปจนถึงการตอบสนองในระดับปฏิบัติการ การสนับสนุนทางกฎหมายของเราได้รับการสนับสนุนเป็นหลักจากอนุสัญญาว่าด้วยการปราบปรามการจัดหาเงินทุนเพื่อการก่อการร้ายระหว่างประเทศ (1999)

การติดสินบน (Bribery and Corruption) หมายถึงการเสนอ สัญญา ให้ ยอมรับ หรือขอผลประโยชน์เพื่อจูงใจให้กระทำการที่ผิดกฎหมาย ผิดจริยธรรม หรือละเมิดความไว้วางใจ การจูงใจหรือสินบนอาจเป็นสิ่งมีค่าใดๆ ก็ตามที่บุคคลนั้นได้รับ เช่น เงินสดและสิ่งเทียบเท่าเงินสด เช่น บัตรของขวัญ ของขวัญ อาหาร ความบันเทิง การเดินทาง  ค่าธรรมเนียม รวมถึงค่าธรรมเนียมที่อ้างว่าเป็นค่าที่ปรึกษาหรือค่าธรรมเนียมความสำเร็จ ค่าคอมมิชชัน ค่าตอบแทน ส่วนลด หรือเครดิต  สิทธิหรือผลประโยชน์ตามสัญญา โอกาสทางธุรกิจ การจ้างงาน หรือการลงทุน และเงินกู้ การชำระค่าใช้จ่าย หรือการบริจาค

ส่วนการทุจริต หมายถึงการใช้อำนาจที่ได้รับมอบหมายในทางที่ผิดเพื่อประโยชน์ส่วนตัว เจ้าหน้าที่ของรัฐที่ใช้อำนาจหน้าที่ในตำแหน่งราชการในทางที่ผิดอาจกระทำการทุจริตเพื่อประโยชน์ส่วนตัว ซึ่งขัดขวางประชาธิปไตยและหลักนิติธรรม การทุจริตอาจเกิดขึ้นโดยบุคคลธรรมดาที่ใช้ตำแหน่งหน้าที่ของตนในทางที่ผิดเพื่อประโยชน์ส่วนตัว ซึ่งอาจขัดขวางการดำเนินการในตลาดที่เป็นธรรมและบิดเบือนการแข่งขันได้

การซื้อขายโดยใช้ข้อมูลวงใน (Insider trading) คือการซื้อหรือขายหุ้นของบริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์โดยบุคคลที่มีข้อมูลที่ไม่เปิดเผยต่อสาธารณะเกี่ยวกับหุ้นนั้น ข้อมูลที่สำคัญที่ไม่เปิดเผยต่อสาธารณะคือข้อมูลใดๆ ก็ตามที่อาจส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อการตัดสินใจของนักลงทุนในการซื้อหรือขายหลักทรัพย์ที่ไม่ได้เปิดเผยต่อสาธารณะ การซื้อขายโดยใช้ข้อมูลวงในถือเป็นสิ่งผิดกฎหมายและนำไปสู่การลงโทษรวมทั้งค่าปรับ

อาชญากรรมทางไซเบอร์ (Cyber Crime) คืออาชญากรรมที่เกี่ยวข้องกับคอมพิวเตอร์และเครือข่าย คอมพิวเตอร์ถูกใช้ในการกระทำความผิดหรืออาจเป็นเป้าหมาย อาชญากรรมทางไซเบอร์อาจเป็นอันตรายต่อความปลอดภัยและสุขภาพทางการเงินของบุคคลใดบุคคลหนึ่ง อาชญากรรมทางไซเบอร์มีข้อกังวลมากมายเมื่อข้อมูลที่เป็นความลับถูกดักฟังหรือเปิดเผย ไม่ว่าจะโดยชอบด้วยกฎหมายหรือไม่ก็ตาม ในระดับนานาชาติ ทั้งหน่วยงานของรัฐและหน่วยงานที่ไม่ใช่ของรัฐต่างก็มีส่วนร่วมในอาชญากรรมทางไซเบอร์

โดยสรุป อาชญากรรมทางการเงินมักถูกมองว่ารวมถึงการฉ้อโกง การฟอกเงิน การสนับสนุนการก่อการร้าย การติดสินบนและการทุจริต การซื้อขายหลักทรัพย์โดยใช้ข้อมูลภายใน และอาชญากรรมทางไซเบอร์ รัฐบาลทั่วโลกต่างมีความกังวลมากขึ้นเกี่ยวกับอาชญากรรมทางการเงิน ความกังวลนี้เกิดจากหลายประเด็น เนื่องจากผลกระทบของอาชญากรรมทางการเงินแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับบริบท ปัจจุบันเป็นที่ยอมรับกันอย่างกว้างขวางว่าการก่ออาชญากรรมที่เกิดจากแรงจูงใจทางเศรษฐกิจในสังคมต่างๆ ก่อให้เกิดภัยคุกคามที่สำคัญต่อการพัฒนาและความมั่นคงของเศรษฐกิจ